БизКвартал Ответы малому и среднему бизнесу
Гид по ипотечным программам
Логотип
29

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку: пошаговая инструкция возврата процентов

Схема возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, это прекрасная возможность для заемщиков получить налоговый вычет по процентам. Эта услуга доступна для добросовестных налогоплательщиков, которые являются гражданами РФ или иностранцами, исправно выплачивающими взносы НДФЛ, выступающими налоговыми резидентами России. Не все владеют информацией о том, как получить имущественный вычет. Поэтому предстоит подробно рассмотреть порядок предоставления компенсации по ипотечным процентам после покупки квартиры.

В чем суть ипотечного вычета

Вычет НДФЛ по процентам за оформленную ипотеку, дает возможность россиянам получить часть средств, потраченных на погашение ссуды в рамках кредитного договора. Также претендентами на компенсацию могут быть резиденты страны, которые приобрели имущество за свои собственные средства, без услуг финансового учреждения. Относительно этой возможности предстоит выделить следующий ряд важных моментов:

  1. Заемщик может претендовать на возмещение подоходного налога, при официальном трудоустройстве.
  2. Получить налоговый вычет могут физические лица непосредственно от государства, а не от финансового учреждения.
  3. Вычет по ипотечным кредитам регламентируется Налоговым Кодексом РФ (статья 220), а также рядом нормативно правовых актов.
  4. Для получения вычета неважно, оплатил заемщик всю стоимость имущества самостоятельно, либо оформил для покупки недвижимости ипотеку.
  5. Заявление, чтобы оформить основной вычет, подается непосредственно в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  6. Можно получить не более 13 процентов от суммы уплаченных средств на приобретение недвижимого имущества.

Для возврата части затраченных на покупку дома или иного имущества средств за последний год или иной период времени (не более 3 лет), требуется совершение оплаты подоходного налога в течение отчетного периода, что выполняется работодателем, либо самим гражданином в момент подачи декларации 3НДФЛ. Каждый гражданин РФ, получающий иной заработок самостоятельно уведомляет об этом налоговую службу и уплачивает соответствующие регулярные взносы.

Важно! Претендовать на компенсацию процентов через налоговый орган могут все граждане, приобретающие жилую недвижимость, которая располагается на территории РФ.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита

Заинтересованный клиент сможет получить именно такую величину от стоимости квартиры или уплаченных процентов по ипотечному кредиту, так как в стране взимается подоходный налог в размере 13% от доходов физического лица. Взносы удерживаются с заработной платы, доходов с аренды, а также иных вариантов извлечения прибыли, что подтверждается на основании декларации 3НДФЛ. На территории России жители могут претендовать на возвращение двух вариантов вычета:

  • базовая имущественная компенсация (которая направлена непосредственно на стоимость приобретения квартиры или иной недвижимости);
  • снижение расходов по процентной ставке (возмещение фактически уплаченных процентов по кредиту).

Разница возмещаемого вычета заключается в том, что первый тип доступен для всех соотечественников, купивших жилье, даже тех, кто не заключал кредитного договора, и не брал целевой кредит. Для того чтобы оформить имущественный вычет, потребуется документ, подтверждающий право собственности. В такой ситуации требуется оформление только целевой ипотеки. Каждый заемщик самостоятельно выбирает вариант возвращения НДФЛ, с учетом доходов, даты возникновения права собственности и размера ипотечного кредитования. Величина компенсации за год или иной срок ограничивается только суммой совершенных взносов, либо предусмотренным лимитом в рамках выбранной услуги.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Возмещение имущественного вычета имеет некоторые нюансы, с которыми предварительно рекомендуется ознакомиться, чтобы впоследствии не испытывать трудности при оформлении:

  1. Претендовать на выплаты может только резидент РФ, который имеет официальные доходы и уплачивает налоги.
  2. Если выбирается возмещение НДФЛ по процентам, услугой можно воспользоваться только один раз.
  3. Основной имущественный вычет можно получить несколько раз, пока не будет достигнут лимит (относится к лицам, кто покупал жилье после 01.01.2014 года, и до этого момента оформление компенсации не производилось).
  4. Возвращение уплаченных процентов возможно на сумму не более 390 тыс. рублей (13% от ипотеки на сумму 3 000 000).
  5. Размер вычета при покупке жилья проводится за три последних года, если подается заявка спустя это время после подписания договора.
  6. Право на вычет доступно только при покупке имущества на территории РФ (не допускается возврат в случае сделки между родственниками).
  7. По возмещению процентов на сумму ставки по ипотечному кредитованию не установлен срок исковой давности (расчет производится на дату оформления заемщиком ипотеки).

При покупке недвижимости есть возможность возместить лимитированную сумму (лимит возврата ограничен величиной уплаченного налога на доходы). При рефинансировании ипотеки заемщики также могут вернуть НДФЛ, но для этого потребуется заключить целевой договор с финансовым учреждением на год или иной удобный для погашения ссуды срок.

Важно! Лимит вычета установлен датой заключения сделки и установленными на тот период величинами (гражданин может получить вычет 1 млн. если сделка произошла до 2008 года, 2 млн. после 2008 года, 3 млн. рублей после 1 января 2014 года).

Кто имеет право на компенсацию

В Налоговом Кодексе РФ прописан перечень лиц, которые могут получить возмещение НДФЛ за год или иной срок при покупке недвижимости. Право клиента банка об уплаченных процентах и их возврате распространяется на физических лиц, которые соответствуют следующим условиям:

  • граждане РФ, которые самостоятельно приобрели, либо построили дом на земельном участке за счет своих или заемных средств;
  • иностранцы, которые более полугода присутствуют в России (от 183 дней), и уплачивают подоходные налоги;
  • женщина, которая купила квартиру в ипотеку, находящаяся в декрете (вычет предоставляется сразу после выхода из отпуска).

Заемщики, которые воспользовались ипотекой, или купили жилье за свой счет, получают вычет при личном обращении в ФНС, либо при подаче заявления через своего непосредственного работодателя. Выплата предоставляется за последние 3 года, либо иной указанный срок выплаты налогов.

Кто не может получить компенсацию

Действующим законодательством определен круг лиц, которые не могут претендовать на оформление вычета:

  • неработающие граждане РФ;
  • пенсионеры, которые не выплачивают подоходный налог из других доходов;
  • лица, не трудоустроенные официально, которые не оплачивают сборы;
  • претенденты, которые оформили сделку между родственниками;
  • предприниматели, которые ведут свою деятельность по упрощенной схеме.

Эти лица не могут претендовать на возмещение вычета за недвижимость, которую приобрели, но для них присутствует возможность получить иные льготы (при соответствии условиям).

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Точную стоимость для возмещения за купленную недвижимость могут сообщить только специалисты после обработки заявки и проверки всех документов. Этот показатель зависит от следующих факторов:

  1. Стоимость купленной недвижимости, приобретенной за счет ипотеки, либо с использованием собственных средств.
  2. Дата оформления займа на покупку недвижимости и период совершения сделки между продавцом и покупателем.
  3. Величина уплаченных процентов после покупки имущества в ипотеку, либо за счет собственных средств.

Дополнительно принимается во внимание величина уплаченных налогов за отчетный период заемщиком. Чтобы понять, какую сумму заемщик может возместить за счет вычета, необходимо рассмотреть наглядный пример (ипотека на 20 лет под ставку 15% в год, с ценой недвижимости 2 000 000 рублей). 2 млн. рублей*15%=300 тыс. рублей. 300 000*13%=39 000. Такой размер ФНС сможет возместить за год. Для расчета полной суммы компенсации предстоит также учитывать год оформления ипотеки, и период внесения регулярных подоходных налогов клиентом.

Важно! Заемщик может получить возмещение процентов по ипотеке за любой промежуток времени, который не будет превышать 3 года.

Куда обращаться

Чтобы воспользоваться услугой и возместить часть потраченных средств при оплате ипотеки за несколько лет, можно подать заявление на имущественный вычет следующими способами:

  • клиент может направить запрос лично (для этого нужно обратиться в отделение ФНС по месту регистрации);
  • заемщик имеет право на возмещение, если подаст заявку на портале государственных услуг для населения РФ;
  • подать заявку на предоставление льготы можно через многофункциональный центр государственных услуг.

Чтобы воспользоваться электронной подачей заявления, требуется зарегистрировать личный кабинет на госуслугах. Для этого потребуются необходимые документы и последующая верификация аккаунта. Через портал государственных услуг для населения РФ можно оформить налоговый вычет за последний год или иной срок, но не более 3 лет.

Какие необходимо собрать документы

Чтобы воспользоваться льготой, и получить компенсацию НДФЛ за купленную квартиру, необходимо предоставить в ФНС комплект документов, который включает в себя следующие бумаги:

  • обязательно предоставляются личные бумаги заемщика (ИНН, а также паспорт и копии всех страниц с информацией);
  • документ, подтверждающий право собственности на жилье, а также договор купли-продажи недвижимости;
  • если присутствуют иные доходы, клиентом оформляется и подается декларация по форме 3НДФЛ;
  • для создания полного комплекта документов, прилагаются квитанции об уплате ипотеки, а также справка по текущей задолженности;
  • справка от банка с номером расчетного счета для зачисления вычета, а также копии графика платежей;
  • заявление на возмещение, а также справка по форме 2нНДФЛ, которая подтверждает размер заработной платы.

Дополнительно могут потребоваться иные документы в зависимости от ситуации, включая договор долевого участия, а также акт приема-передачи недвижимости покупателю при оформлении сделки. Возмещение вычета за год или иной промежуток времени производится только в те периоды, когда было выполнено отчисление хотя бы одного ежемесячного взноса.

Важно! Процедура возврата денежных средств может растянуться до 90 рабочих дней, так как это время требуется на проверку резидента и последующий перевод средств по указанным реквизитам.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Весь процесс возврата средств в качестве вычета можно условно разделить на следующие четыре последовательных этапа:

  1. Заемщик готовит все необходимые документы, после чего делает обращение в ФНС для возмещения части уплаченных средств.
  2. Далее клиент заполняет 3НДФЛ, где указываются персональные данные, регулярный заработок, сумма ежемесячного налога НДФЛ, а также стоимость ипотеки за конкретный период.
  3. Впоследствии осуществляется подача заявки на возмещение компенсации за приобретенную недвижимость.
  4. В самом конце предоставленная документация подлежит проверке, а после выносится решение о предоставлении вычета.

По прошествии указанного промежутка времени осуществляется зачисление денежных средств на указанные реквизиты. В случае отказа ФНС предоставляет подробное разъяснение причины для принятия отрицательного решения.

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Заемщики имеют прекрасную возможность получить вычет за последний год или иной срок через своего непосредственного работодателя. В ситуации, когда возврат средств осуществляется через организацию, где работает клиент, положенная выплата происходит при зачислении заработной платы. В этом случае претенденту на возмещение затрат потребуется выполнить следующее:

  1. Необходимо сделать соответствующее обращение в налоговую службу, чтобы получить разрешение для возмещения НДФЛ в счет возмещения за совершенное приобретение недвижимости.
  2. Также предстоит уведомить об это работодателя, и передать ему заявление из налоговой службы.

Чтобы оформить такой вариант возмещения, необходимо подать в ФНС паспорт, соответствующее заявление, договор кредитования, подтверждение сделки и справку о зарплате, заверенную в бухгалтерии. Ограничение устанавливается только в отношении лиц, за которых в последний отчетный период (за текущий год) не вносились налоговые взносы. Срок возмещения, в такой ситуации, также составляет отчетный период, который приравнивается к сроку от 1 года до 3 лет.

Важно! После подачи соответствующего заявления с заработной платы физического лица автоматически прекращает взыскиваться подоходный налог до окончания возмещения имущественного вычета.

На территории РФ заемщиками может быть получена максимальная компенсация за оформление ипотеки на последующую покупку недвижимости. Приобретенное по высокой цене имущество подлежит имущественному вычету, который позволяет претендовать на компенсацию до 13 процентов затраченных средств. Разумеется, в рамках программы предусматриваются некоторые ограничения, но сама услуга является для клиентов с официальным доходом поводом возместить затраты. Возможность доступна для всех, кто трудоустроен официально. Ограничение не действует, если резидент стабильно платит подоходный налог при официальном трудоустройстве, либо ином способе заработка.

3-НДФЛ бланк

3-НДФЛ заполненный бланк

Похожие статьи

Было полезно?! Сохрани чтобы не потерять!
Оцените:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Нравится статья? Расскажите друзьям

Комментариев нет

Отправить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *