БизКвартал Ответы малому и среднему бизнесу
Гид по ипотечным программам
Логотип
39

Справка 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку: образец заполнения и порядок подачи

Получение справки 3-НДФЛ для покупки квартиры в ипотеку

Заемщики могут компенсировать НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку в соответствии с действующим законодательством. Оформление имущественного вычета регулируется Налоговым Кодексом РФ. Чтобы получить эту компенсацию, заполняется декларация 3-НДФЛ по ипотеке. Разумеется, не все соотечественники владеют информацией о том, как происходит возмещение налогового вычета. Поэтому предстоит подробно рассмотреть, как осуществляется возврат налога, и заполняется декларация на предоставление этой субсидии с учетом стоимости квартиры.

Что нужно знать о 3-НДФЛ при ипотеке

3-НДФЛ при покупке заемщиком квартиры в ипотеку используется для возмещения вычета по процентам или компенсации 13% от суммы, за которую квартира куплена. Про этот документ, а также сумму уплаченных по нему процентов, необходимо знать следующие важные моменты:

  1. Компенсация ипотечных процентов осуществляется за счет средств государственного бюджета, а не банка.
  2. Величина положенной выплаты зависит от стоимости недвижимости, за которую клиент приобрел имущество.
  3. Декларация при покупке квартиры за счет кредита в ипотеку может быть подана лично, либо в режиме онлайн.
  4. При покупке жилья компенсируется подоходный налог только в ситуации, когда оформлен целевой кредит.
  5. Можно вернуть вычет только в той ситуации, когда в отчетный период (год или иной срок) клиентом выплачивался НДФЛ.
  6. Получить вычет можно только на ту сумму, которую заемщику уплатил в качестве обязательного налога за конкретный период.
  7. Для оформления компенсации заемщику требуется подтвердить права собственности на объект недвижимости.

Для заполнений 3-НДФЛ, и последующего оформления возмещения затрат сделка должна происходить между посторонними лицами (если договор купли-продажи заключается между родственниками, возвращение затрат не предусматривается). Для оформления подаются все обязательные документы.

Важно! Декларация по возврату оплаченных процентов по ипотеке подается через ИФНС, к которой относится гражданин РФ или резидент, выступающий налогоплательщиком.

Законодательная база

Декларация по возврату оплаченных процентов по ипотеке, а также порядок возмещения регламентированы действующим законодательством РФ. Основные положения прописаны в разделе 1 в 220 статье Налогового Кодекса Российской Федерации. Согласно налоговой базе 3-НДФЛ для процентов по ипотеке подразумевает следующее:

  • заемщик может вернуть сумму расходов, которая не превышает 13% от общей суммы уплаченных процентов;
  • по ипотечному договору возможно возмещение не только процентной ставки, но и имущественного вычета;
  • если оформлен кредит, ИФНС позволяет получить вычет неоднократно, пока не будет выдан установленный лимит;
  • ограничение на максимальную выплату установлено в размере 3 млн. рублей с 1 января 2014 года для имущества, купленного после этого срока, если клиент ранее не получал общую сумму компенсации;
  • образец заполнения 3 НДФЛ по ипотеке установлен в соответствии с требованиями Федеральной Налоговой Службы РФ;
  • компенсации подлежат не только затраты на жилые объекты, купленные в кредит, но также и на имущество, приобретенное за свой счет (в такой ситуации клиент может получить только имущественный вычет).

Декларация 3 НДФЛ, а также компенсация процентов по ипотеке происходит строго в соответствии с НК РФ. На это отводится срок в 90 рабочих дней, который необходим для полноценной проверки резидента, и последующего перечисления денежных средств по предоставленным реквизитам.

3-НДФЛ по ипотеке

Получить частичный возврат средств по ипотечному договору можно при правильном заполнении декларации формы 3-НДФЛ. О том, как заполнить титульный лист, необходимо учитывать следующие основные моменты:

  • декларация оформляется не полностью;
  • вносится информация только касательно ипотеки и условий компенсации;
  • клиенту для оформления необходимо самостоятельно сделать расчеты;
  • данную бумагу нужно оформлять, учитывая наглядный образец, чтобы не были допущены ошибки (это может сулить отказ в предоставлении вычета).

Заполнить 3 НДФЛ по процентам по оформленной ипотеке можно онлайн (на сайте государственных услуг, либо самостоятельно при обращении в ФНС). К оформленной декларации обязательно прикладываются необходимые документы на имущество.

Важно! Пример заполнения 3 НДФЛ на проценты по ипотеке, либо для оформления вычета можно найти в свободном доступе в интернете или в отделении налоговой службы.

По процентам

3-НДФЛ при возврате процентов подается на следующий год, после уплаты подоходных налогов за отчетный период. Так как сумма компенсации может быть достаточно большой, подача бланка должна происходить ежегодно. За один год резидент может претендовать на компенсацию только той величины, которая была удержана в этот период с суммы дохода в качестве НДФЛ.

Чтобы понять, как оформляется декларация 3 НДФЛ на проценты по ипотеке, предстоит рассмотреть наглядный пример компенсации. Произвольный гражданин может оформить компенсацию по ипотечному договору в размере 260 тыс. рублей. В 2016 году доход, облагаемый налогом, составил 600 тыс. рублей за год. Работодатель оплатил на налогоплательщика 78 тыс. рублей за этот год. Эта сумма вернулась гражданину наследующий 2017 год. Оставшуюся величину можно будет получить в другие периоды, оформив декларацию 3 НДФЛ на вычет за проценты по ипотеке.

Как заполнить декларацию

Рассматривая, как заполнить самостоятельно 3 НДФЛ по ипотеке, предстоит выделить следующий ряд важных моментов, которые необходимо учитывать, чтобы правильно оформить бланк:

  1. Требуется точно указать отчетный период, за который резидент планирует получить компенсацию (возмещение предоставляется за полный отчетный период, календарный год, но не более трех лет, к примеру, в 2019 году можно претендовать на оформление вычета за 2015-2017 года).
  2. Перед тем как выполнить заполнение 3 НДФЛ по процентам для ипотеки, предстоит выбрать правильную форму документа (утверждается каждый год).
  3. Оформить бланк физические лица могут вручную или на компьютере (заполняется унифицированный бланк, либо электронная версия).
  4. Перед тем как указывать данные в декларации на проценты по ипотеке, требуется изучить пример заполнения.
  5. Необходимо указывать сведения с учетом требований к оформлению, которые применяются к текущему году (также это распространяется на образец).

На отдельной бумаге данные вносятся только в те страницы, которые требуется заполнить для оформления вычета. Если остались пустые поля, необходимо оставить их нетронутыми.

Пример

Рассматривая, как заполнить декларацию на проценты по оформленной ипотеке, предстоит выделить аналогичный способ оформления с 3-НДФЛ. Поэтому, чтобы не осталось лишних вопросов предстоит уделить внимание расчетам возможной компенсации за приобретение недвижимости при помощи кредитных средств на наглядном примере:

  1. в 2014 году произвольный гражданин приобрел квартиру в ипотеку;
  2. в 2019 году после оформления вычета произошло полное погашение долга;
  3. клиент оплатил банку сумму средств в размере 3,3 млн. рублей;
  4. из этой суммы 2 млн. рублей основной долг и 1,3 млн. проценты;
  5. гражданин вправе вернуть 13% от процентной ставки банка (169 тыс. рублей);
  6. заработок за 2017 год составил 600 000, а за 2019 год 612 000 рублей;
  7. за него были уплачены взносы в размере 78 000 и 79 560 рублей соответственно.

При оформлении декларации за 2017 год, предстоит указать полную сумму уплаченных процентов. И за этот промежуток времени гражданин имеет право получить 78 тыс. рублей. Остаток, составивший 91 000, будет частично получен в 2019 году (79560), и оставшаяся сумма вычета компенсируется за последующий отчетный период.

Важно! Вносить расчеты в образец заполнения 3 НДФЛ на проценты по ипотеке рекомендуется только после тщательной проверки полученных результатов.

Порядок подачи

Образец декларации нужно подать в ИФНС по месту регистрации. Для этого заполняем бланк и готовим необходимые документы. 3-НДФЛ подается следующими удобными способами:

  • Лично при посещении соответствующего отделения ФНС.
  • Через представителя (при наличии заверенной у нотариуса доверенности).
  • Заказным письмом через Почту России.
  • В электронном виде через государственный портал услуг для населения.
  • Онлайн с помощью официального сайта налоговой службы.

К декларации обязательно прилагается перечень документов и справок, которые подтверждают право резидента на оформление имущественного вычета за год или иной промежуток времени.

Какие документы нужны

Чтобы претендовать на вычет процентов по ипотеки или рефинансированию кредитной программы, нужно подать следующий список документов:

  • справка 2-НДФЛ за минувший год;
  • свидетельство ИНН получателя вычета;
  • подтверждение прав собственности на имущество;
  • договор купли-продажи на жилье;
  • требуется взять ипотечный договор;
  • необходимо использование приемопередаточного акта;
  • в банке предстоит взять справку о размерах полного уплаченного процента.

Дополнительно прилагаются реквизиты банковского счета, по которым будет осуществлено возмещение. Список документов для регистрации права на имущественный вычет обязательно дополняет паспорт гражданина.

Важно! Чтобы получить вычет за год или иной срок может потребоваться дополнительный список бумаг, который предстоит дополнительно подать для проверки.

Сроки

Если резидент планирует взять компенсацию за ипотеку, оформленную без справки НДФЛ или рефинансирование (при наличии целевого договора), ему требуется учитывать следующие сроки:

  • вернуть компенсацию можно только за три года, которые предшествуют году подачи декларации;
  • возмещение происходит в течение 90 дней с того момента, как гражданин направит соответствующий запрос;
  • физическое лицо получает возврат в любой период года, когда делается обращение в ФНС без ограничений по времени;
  • получить компенсацию можно за любой прошедший период, так как срок давности по этому вопросу не действует.

Если рефинансирование или ипотечное кредитование оформлено в 2014 году, то возврат вычета можно получить и в 2025 году и позднее. Обращение делается исключительно по месту регистрации, независимо от момента прописки в конкретном городе или ином субъекте РФ.

Возможные ошибки

В декларации, требуется указывать информацию согласно установленным требованиям. Часто граждане могут допускать следующие ошибки при оформлении справки на предоставление имущественного вычета:

  1. Первое, на что требуется обратить внимание, это простановка дат и подписей на каждой странице документа.
  2. Нужны точные суммы, вплоть до наименьшего значения, в ином случае оформление будет считаться неправильным.
  3. Требуется правильно осуществлять перенос неиспользованного остатка в предыдущие периоды.

При составлении декларации также большое внимание требуется уделить сумме вычета, которая на 2019 год не может превышать 13% от 3 млн. рублей. Все сведения, которые нужны при оформлении, указываются в точной формулировке без ошибок. В иной ситуации в предоставлении вычета ИФНС может отказать.

Важно! Все используемые коды для оформления вычета можно найти на официальном сайте налоговой службы, либо в ближайшем отделении ИФНС России.

На территории Москвы, а также других субъектов РФ для налогоплательщиков доступна возможность получить частичную компенсацию при покупке жилья за собственный счет или с использованием ипотеки. По этой услуге присутствуют различные часто задаваемые вопросы, главный из которых, это величина возмещения. Вся информация представлена в свободном доступе. Услуга уже помогла многим россиянам облегчить финансовое положение при покупке недвижимости, но чтобы ей воспользоваться, требуется правильно оформить декларацию 3-НДФЛ на вычет за прошедший год или иной срок (не более 3 лет).

3-НДФЛ бланк для заполнения

3-НДФЛ заполненный бланк

Похожие статьи

Было полезно?! Сохрани чтобы не потерять!
Оцените:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Нравится статья? Расскажите друзьям

Комментариев нет

Отправить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *